【系列家庭财富讲座三】细说加拿大教育基金RESP

发布日期: 2017-08-25返回

为帮助更多的投资者投资好RESP,现将一些投资RESP迫切需要注意的问题罗列起来,以供大家投资RESP时参考。

一、RESP是什么?

RESP (Registered Education Savings plans,即加拿大注册教育储蓄计划) 是一种注册型的教育储蓄计划。此计划创立于1998年,加拿大政府旨在推动和鼓励高等教育而出台的教育储蓄计划。RESP计划允许投资者的投入免税增长,直到受益人注册于高等专科学校(college),综合类大学(university)或者够资格的二级专科学院(eligible post-secondary educational institution)。因此, RESP不是一种投资品种,而是一种是一种注册型的教育储蓄计划。投资RESP的益处之一就是RESP内的投资免税增长(tax shelter)。

 

通过教育储蓄计划,您将有资格获得加拿大教育储蓄补助金(CESG),其金额为年度供款额的20%,每位儿童每年的最高限额为$500,终身总计限额为$7,200,一个子女的终身供款额是$50,000(以当年的CRA网站为准)。

二、RESP最大好处是什么

获取政府教育补助金和延税增长。

 

它是唯一一个政府给予补助而又有延收优惠的计划。未满18岁的孩子有资格开设RESP和得到政府补贴。2007年以后,RESP每年贡献金额没限量,只要总贡献金不超过5万元即可。依据家庭收入情况,RESP每年还可得到500~600元政府补贴。

 

具体来说,你如果每年向RESP贡献2,500元或以下,联邦政府将按比列给予补贴,金额是你贡献金的20%。例如,你投入1,000元,政府将补贴200元。

如果贡献金额超过2,500元,政府对于超过的部份将不会补贴。安省投资者教育基金协会(IEF)副主席Perry Quinton说,每年RESP最佳贡献金额为2,500元以最大限度获得政府补贴。

对于低收入家庭,联邦政府会每年再补贴50元或100元,使得RESP的年补贴金额高达600元。

 

如果某一年没有贡献或贡献不足2,500元,政府补贴或未用完的部分可以向下一年或以后积累。例如,你今年没向RESP投钱,明年投入5,000元可得到政府补贴(500 + 500)1,000元;例如,你去年和前年都没向RESP投钱,今年投入7500元,也只可以获得最高(500+500)1000元补助。

 

三、RESP帐户管理类型和投资种类有哪些?

加拿大政府对希望为孩子储蓄未来教育费用的家庭提供了非常清晰的选择方向。RESP一共分为两种:个人投资管理式,团体投资管理式。

 

A. 自主投资管理式(self-direct RESP):投资者有丰富的投资理念,对市场起伏有丰富的经验,和坚强的心理素质,能够承担相应之投资风险的供款者可以选择这类投资方向。投资者去银行,投资公司,保险公司开始一个RESP户口,自己选择互惠基金或其他投资产品。一般地说,许多人通过投资顾问进行理财规划。个人投资管理风险高,同样回报也高。

 

B. 团体投资管理式:在政府监管下,由非牟利基金机构统筹管理和投资。因为有政府监管投资95%于政府债券,所以尽管保本,但是回报较低。

 

银行、基金、投资管理和保险公司等均代理RESP账号的开设业务。你可根据个人情况,随时供款,随时停止,随时更改投资金额及投资组合, 也可随时转换管理机构。

 

RESP投资方式可以是活款存款、GIC、基金、股票和债卷等。不同的投资有不同风险,收益也会有高低。GIC 没有风险,但收益很低。股票投资风险高,长期来说收益也高。

 

四、RESP账户怎么提取和使用?

首先要明确的是,无论何种用途何种形式,RESP提款一定是要提取到受益人,也就是孩子账户里的。并且RESP的提款并不像银行那样方便,不能即取即用,而是需要填写资料递交申请等待审理批复,提款申请必须由供款人和受益人,也就是父母和学生一起签字。

 

在取款数额方面,政府规定在刚上大学的前13周只能取5000元,13周之后就相对宽松一些。

RESP里的存款有两部分,一部分是本金,另一部分是CESG、本金的利息和投资收入。如碰到特殊情况,比如孩子还在读小学但家里需要应急资金,本金可以完全取出,但取出时孩子并不满足专上教育条件,等于取消RESP计划。CESG需要退还给政府。本金的利息及投资收入,要按照家长的税阶缴个人所得税,同时因为这笔投资收入是建立在“本金+CESG”的基础上的,所以其中的20%是CESG投资收入,需退还这20%给政府。

 

RESP不能用于减税,但是账户内的钱在子女读专上教育之前都可以暂时不用纳税。当需要提款支付孩子教育开支的时候,本金是不用纳税的, CESG、本金的利息和投资收入需按照孩子的所得收入来计算税率。一般来说,在孩子刚入学的时候,尚不能赚到需要纳税的收入,这个时候先取出需要纳税的CESG、本金的利息和投资收入比较合适。等到孩子有自己的收入达到上税要求的时候,再去取用教育本金。

 

RESP的资金可以用于学费、书本费,学生还可以用它来购买学习所需要的设备,譬如笔记本电脑、桌子或是支付租金,RESP的钱还能用在学校的用餐计划和通勤费用上,甚至是运动和学生活动费用。

RESP不只能对在加拿大境内学习的孩子提供帮助,使用这笔钱也没有地域限制。如果孩子被国外大学录取,那么也可以用RESP来支付境外学习的费用,在经过认可的机构学习甚至接受远程教育学习也可以使用RESP的存款。

 

五、孩子不上或终止高校学习 RESP咋办?

由于某种原因,孩子不能或无法继续高校学习,IEF主管Paul K. Bates给出4个建议。

 

第1个建议是:如果孩子只是暂时无法去大专院校学习,你可以继续保持RESP户口,直至开户期满35年后必须关闭。

在这期间,RESP可以继续享有延税优惠,若子女后来选择升学,他/她便可以使用RESP内的储蓄来支付学习开支,如学费、住宿、生活费和书本费等。

 

第2个建议是授权新的受益人。如果是个人RESP,你可以把原受益人的未满21岁的兄弟姊妹命名为新的受益人,继续享受延税优惠。但新受益人领取的政府RESP补助的总金额不能超过$7,200,多余的部份要退还给政府。

如果是家庭RESP,文件规定的任何一个受益人有权使用其中的资金支付学习相关的开支。如果是团体RESP,你是否能够命名新的受益人要依据情况而定。

 

第3个建议是将RESP资金转入你或配偶的RRSP帐号。你最多只能转移5万元资金,并且要求RESP的受益人已满21岁、确信不上高校和RESP帐号开设至少10年。另外,你的RRSP帐号要有足够的贡献空间才行。

 

Bates说,如果上述3个情况行不通,你可以关闭存在10年或以上的个人RESP帐号。你拿回你的贡献金额而无需纳税,但投资收益需要算成你的纳税收入、并支付20%的罚款,RESP中政府的贡献金额要如数退还。如果是团体RESP,你只能拿回你的贡献金,而无权拿回投资收益。

 

详情请拨打电话 647 863 0328 笑脸!

 

返回
关闭
扫一扫关注我的微信